Konaklama vergisi ökc fişi nasıl kesilir?

Konaklama vergisi ökc fişi nasıl kesilir?

Konaklama vergisinin ÖKC fişi ile nasıl kesileceğine dair bilgi bulunamadı. Ancak, 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren konaklama hizmeti faturalarında %8 KDV'nin yanı sıra, bedel üzerinden %2 oranında konaklama vergisinin de hesaplanması gerektiği bilinmektedir

• Normal satış faturası . Konaklama hizmeti sunuluyorsa, "SATIŞ" fatura tipi seçilir ve konaklama vergisi faturaya eklenir
• Vergi muafiyeti olan durumlar . Diplomatik muafiyeti olan müşteriler için "İSTİSNA" fatura tipi kullanılır ve "001 - Diplomatik İstisna" kodu eklenir
• Sonradan düzenlenen faturalar . Konaklama bedeli, hizmet faturasında yer almamışsa, daha sonra ayrı bir fatura kesilerek "KONAKLAMA VERGİSİ" fatura tipi seçilir ve sadece vergiler ayrılır

Konaklama vergisi ile ilgili daha fazla bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın ilgili kılavuzlarına başvurulabilir

Konaklama vergisi muhasebe kaydı nasıl yapılır?

Konaklama vergisi muhasebe kaydı şu şekilde yapılır: 1. Hizmeti Veren (Otel) Açısından: - Hesaplama: KDV hariç konaklama bedeli üzerinden %2 vergi hesaplanır. - Kayıt: - 120 ALICILAR hesabına 5.500 TL (konaklama bedeli + vergi) borç, - 600 YURT İÇİ SATIŞLAR hesabına 5.000 TL (konaklama bedeli) alacak, - 360 KONAKLAMA VERGİSİ hesabına 100 TL (vergi tutarı) alacak kaydedilir. 2. Hizmeti Alan Açısından: - Kayıt: - 770 GENEL YÖNETİM GİDERİ veya 760 PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ hesabına 5.000 TL (konaklama bedeli) borç, - 770 KONAKLAMA VERGİSİ hesabına 100 TL (vergi tutarı) borç, - 191 İNDİRİLECEK KDV hesabına 400 TL (KDV tutarı) alacak kaydedilir. Not: Konaklama vergisi beyannamesi, hizmetin verildiği ayı takip eden 26. gün akşamına kadar beyan edilir ve ödenir.

Konaklama vergisini kim öder gider?

Konaklama vergisini, konaklama hizmetlerinin sunulduğu tesisi fiilen işleten kişi veya kurumlar öder. Bu vergi, otel, motel, pansiyon, apart otel, tatil köyü, termal tesis, kamping, dağ evi, misafirhane ve yayla evi gibi tesislerin yanı sıra çadır, çadır-araba, çekme karavan, bungalov ve motokaravan gibi yapılarda geceleme hizmeti sunanlar için geçerlidir. Ayrıca, konaklama vergisinden bazı kamu kurumları ve diplomatik istisnalar bulunmaktadır.

Konaklama vergisi hangi belgede gösterilir?

Konaklama vergisi, konaklama tesislerince düzenlenen fatura ve benzeri belgelerde ayrıca gösterilir. Bu vergi, fatura üzerinde ayrı bir satırda, KDV hariç konaklama bedelinin %2’si olarak hesaplanır.

Otel konaklama gider faturası nasıl kesilir?

Otel konaklama gider faturası şu şekilde kesilir: 1. Fatura Türü Seçimi. 2. Fiyatların Hesaplanması. 3. Konaklama Vergisinin Eklenmesi. 4. Kayıt. Örnek Hesaplama. 25.01.2023 tarihinde 5.000 TL karşılığında KDV hariç geceleme hizmeti için: KDV hariç konaklama bedeli: 5.000 TL. Hesaplanan konaklama vergisi: 5.000 x 0,02 = 100 TL. KDV matrahı: 5.000 TL. Hesaplanan KDV: 5.000 x 0,08 = 400 TL. Genel fatura toplamı: 5.500 TL (5.000 + 400 + 100). Notlar: Konaklama vergisinin vergi türü kodu 0059 olarak belirlenmiştir. Konaklama vergisi, KDV matrahına dahil edilmez ve her iki vergi de ayrı hesaplanır. Konaklama vergisi, takip eden ayın 26'sına kadar beyan edilip ödenmelidir.

Konaklama vergisi hangi hesapta izlenir?

Konaklama vergisi, 360. Ödenecek Vergi ve Fonlar hesabında izlenir.

Konaklama faturası e-beyannamede nasıl gösterilir?

Konaklama faturasının e-beyannamede nasıl gösterileceği ile ilgili bilgi bulunamadı. Ancak, konaklama vergisinin e-fatura ve e-arşiv faturalarda 0059 kodu kullanılarak gösterilebileceği bilinmektedir. Normal satış faturası. İstisna durumu. Sonradan düzenlenen faturalar. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 28.12.2022 tarihinde yayınlanan "e-Fatura ve e-Arşiv Faturada Konaklama Vergisi Gösterimi Hakkında" duyuruya aşağıdaki linkten ulaşılabilir: eleman.net sitesindeki ilgili haber. Ayrıca, ebeyanname.gib.gov.tr adresinde "KONAKLAMA VERGİSİ BEYANNAMESİ DÜZENLEME KILAVUZU" bulunmaktadır.

ÖKC bilgi fişi fatura yerine geçer mi?

Hayır, ÖKC (Ödeme Kaydedici Cihaz) bilgi fişi fatura yerine geçmez. ÖKC fişi, yalnızca yapılan işlemin özetini belgeleyen tamamlayıcı bir evraktır.